Protection internationale du patrimoine : une phase stratégique de vigilance

Dans un contexte politique et fiscal en mutation, la gestion d’un patrimoine global — immobilier, artistique, aérien ou entrepreneurial — exige aujourd’hui une attention renouvelée. Pour les personnes dont les résidences, les actifs et les engagements s’étendent au-delà des frontières, chaque choix d’assurance, de structuration ou de gouvernance patrimoniale devient un maillon d’une chaîne sensible.
Récemment en France, la déclinaison d’un nouveau prélèvement sur les « richesses non productives » a été votée en première lecture. Ce dispositif modifie le paysage fiscal en étendant potentiellement son champ à certains biens jusqu’ici moins concernés. Cet exemple, bien qu’il concerne un cadre national, illustre un principe plus universel : l’incertitude croissante autour de l’imposition des actifs, qu’ils soient détenus directement, via des sociétés ou à l’étranger.
Quand un patrimoine s’articule autour de plusieurs pays — une résidence à Genève, un yacht basé à Monaco, une œuvre d’art exposée dans un musée à Paris ou des participations dans une holding à Londres — le risque ne réside plus seulement dans l’événement lui-même (vol, sinistre, transport d’œuvres, cyberattaque) mais dans la disjonction possible entre les protections, les juridictions et les acteurs. Une stratégie d’assurance fragmentée peut laisser un vide : un bien assuré ici, un contrat oublié là-bas, des obligations non synchronisées à la transmission, aux excès fiscaux ou aux normes locales.
Il s’agit donc de repenser la protection patrimoniale sous l’angle de la continuité globale. Trois pistes méritent l’attention :
Regarder le patrimoine comme un tout — non comme une juxtaposition de biens dans différentes juridictions. Chaque actif, qu’il soit immobilier, artistique, aéronautique ou financier, agit dans un système complexe où la domiciliation, la mobilité, la visibilité et la contractualisation interagissent.
Anticiper les évolutions législatives et fiscales — le débat sur la taxation des grandes fortunes relancé en Europe montre que ce qui semblait acquis peut basculer. Préparer des scénarios permet d’éviter d’être réactif dans une situation d’urgence.
Veiller à la cohérence des structures d’accompagnement — assurance, détention d’œuvres d’art, jet privé, immobilisation internationale, transmission familiale… L’idéal est une architecture où chaque volet dialogue avec les autres, pour que l’ensemble ne souffre pas d’un « oubli » ou d’un flou institutionnel.
Pour un entrepreneur ou un investisseur disposant d’un patrimoine diversifié, la préservation n’est pas une option secondaire : elle est le reflet d’une vision, d’une liberté, d’une responsabilité. C’est dans la cohérence entre mobilité, protection et transmission que se joue la pérennité d’un héritage.